Ελαφρά αύξηση 1,7% του ενεργητικού των ασφαλιστικών επιχειρήσεων στο γ΄ τρίμηνο
Αύξηση κατά 366 εκατ. ευρώ (1,7%) εμφάνισε το ενεργητικό των ασφαλιστικών επιχειρήσεων το τρίτο τρίμηνο του 2025 αγγίζοντας τα 21,9 δισ.ευρώ.
Πιο αναλυτικά, σύμφωνα με τα στοιχεία της Τραπέζης της Ελλάδος, οι καταθέσεις στα πιστωτικά ιδρύματα του εσωτερικού αυξήθηκαν κατά 12 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 353 εκατ. ευρώ, ενώ οι καταθέσεις στα πιστωτικά ιδρύματα του εξωτερικού μειώθηκαν κατά 37 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 175 εκατ. ευρώ. Το ποσοστό των καταθέσεων επί του συνολικού ενεργητικού μειώθηκε στο 2,4% το γ΄ τρίμηνο του 2025, έναντι 2,6% το προηγούμενο τρίμηνο.
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων των ασφαλιστικών επιχειρήσεων σε χρεωστικούς τίτλους αυξήθηκε στα 10,7 δισ. ευρώ στο τέλος του γ΄ τριμήνου του 2025, έναντι 10.621 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο, εξέλιξη που οφείλεται κυρίως σε καθαρές αγορές ομολόγων του εξωτερικού. Το ποσοστό των χρεωστικών τίτλων επί του συνολικού ενεργητικού μειώθηκε στο 49,0% το γ΄ τρίμηνο του 2025, έναντι 49,4% το προηγούμενο τρίμηνο.
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων αυξήθηκε στα 7,1 δισ.. ευρώ, έναντι 6.808 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο, και το ποσοστό τους επί του συνόλου του ενεργητικού αυξήθηκε στο 32,7% το γ΄ τρίμηνο του 2025, έναντι 31,7% το προηγούμενο τρίμηνο. Η αύξηση της αξίας των τοποθετήσεων οφείλεται τόσο σε άνοδο των αποτιμήσεων όσο και σε αγορές μεριδίων του εξωτερικού και του εσωτερικού.
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε μετοχές και λοιπά μέσα κυριότητας μειώθηκε στο 1 δισ. ευρώ, έναντι 1,05 δισ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο, εξέλιξη που οφείλεται κυρίως σε καθαρές πωλήσεις μετοχών του εσωτερικού, οι οποίες αντισταθμίστηκαν εν μέρει από καθαρές αγορές μετοχών του εξωτερικού. Το ποσοστό των συνολικών τοποθετήσεων σε μετοχές επί του συνόλου του ενεργητικού παρέμεινε σχεδόν αμετάβλητο στο 4,8% το γ΄ τρίμηνο του 2025.
Από την πλευρά του παθητικού, τα ίδια κεφάλαια αυξήθηκαν στα 33,9 δισ.. ευρώ στο τέλος του γ΄ τριμήνου του 2025, έναντι 3,8 δισ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο. Οι ασφαλιστικές τεχνικές προβλέψεις αυξήθηκαν κατά 262 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 15.994 εκατ. ευρώ. Αναλυτικότερα, οι ασφαλιστικές τεχνικές προβλέψεις ζωής αυξήθηκαν κατά 284 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 12,4 δισ. εκατ. ευρώ, ενώ οι τεχνικές προβλέψεις ζημιών μειώθηκαν κατά 22 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 3.581 εκατ. ευρώ. Από το σύνολο των τεχνικών προβλέψεων, το 77,6% αντιστοιχεί σε τεχνικές προβλέψεις ζωής
Ασφαλιστικές Επιχειρήσεις: Αύξηση ενεργητικού 2,1%, στα 21,5 δισ. στο β΄ τρίμηνο
Η συνολική αξία του ενεργητικού των ασφαλιστικών επιχειρήσεων παρουσίασε αύξηση κατά 2,1% το β΄ τρίμηνο του 2025 και διαμορφώθηκε στα 21.503 εκατ. ευρώ, έναντι 21.059 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο, σύμφωνα με τα στοιχεία της Τραπέζης της Ελλάδος.
Η συνολική αξία του ενεργητικού των ασφαλιστικών επιχειρήσεων αυξήθηκε κατά 444 εκατ. ευρώ σε σχέση με το προηγούμενο τρίμηνο και διαμορφώθηκε στα 21.503 εκατ. ευρώ στο τέλος του β΄ τριμήνου του 2025.
Αναλυτικότερα, οι συνολικές καταθέσεις των ασφαλιστικών επιχειρήσεων αυξήθηκαν κατά 24 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 553 εκατ. ευρώ στο τέλος του β΄ τριμήνου του 2025.
Oι καταθέσεις στα πιστωτικά ιδρύματα του εσωτερικού μειώθηκαν κατά 49 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 341 εκατ. ευρώ, ενώ οι καταθέσεις στα πιστωτικά ιδρύματα του εξωτερικού αυξήθηκαν κατά 73 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 212 εκατ. ευρώ.
Το ποσοστό των καταθέσεων επί του συνολικού ενεργητικού διαμορφώθηκε στο 2,6% το β΄ τρίμηνο του 2025.
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων των ασφαλιστικών επιχειρήσεων σε χρεωστικούς τίτλους αυξήθηκε στα 10.621 εκατ. ευρώ στο τέλος του β΄ τριμήνου του 2025, έναντι 10.523 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο, εξέλιξη που οφείλεται κυρίως σε άνοδο των αποτιμήσεων των ομολόγων τόσο του εσωτερικού όσο και του εξωτερικού.
Το ποσοστό των χρεωστικών τίτλων επί του συνολικού ενεργητικού μειώθηκε στο 49,4% το β΄ τρίμηνο του 2025, έναντι 50,0% το προηγούμενο τρίμηνο.
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων αυξήθηκε στα 6.808 εκατ. ευρώ, έναντι 6.438 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο, και το ποσοστό τους επί του συνόλου του ενεργητικού αυξήθηκε στο 31,7% το β΄ τρίμηνο του 2025, έναντι 30,6% το προηγούμενο τρίμηνο.
Η αύξηση της αξίας των τοποθετήσεων οφείλεται κυρίως σε άνοδο των αποτιμήσεων μεριδίων του εσωτερικού, αλλά και των λοιπών χωρών της ζώνης του ευρώ, καθώς και σε καθαρές αγορές μεριδίων εξωτερικού.
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε μετοχές και λοιπά μέσα κυριότητας αυξήθηκε στα 1.057 εκατ. ευρώ, έναντι 1.016 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο, εξέλιξη που οφείλεται κυρίως σε άνοδο των αποτιμήσεων μετοχών του εσωτερικού. Το ποσοστό των συνολικών τοποθετήσεων σε μετοχές επί του συνόλου του ενεργητικού διαμορφώθηκε στο 4,9% το β΄ τρίμηνο του 2025.
Από την πλευρά του παθητικού, τα ίδια κεφάλαια αυξήθηκαν στα 3.800 εκατ. ευρώ στο τέλος του β΄ τριμήνου του 2025, έναντι 3.566 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο. Οι ασφαλιστικές τεχνικές προβλέψεις αυξήθηκαν κατά 177 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 15.732 εκατ. ευρώ.
Αναλυτικότερα, οι ασφαλιστικές τεχνικές προβλέψεις ζωής αυξήθηκαν κατά 179 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 12.129 εκατ. ευρώ, ενώ οι τεχνικές προβλέψεις ζημιών διαμορφώθηκαν στα 3.603 εκατ. ευρώ από 3.605 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο. Από το σύνολο των τεχνικών προβλέψεων, το 77,1% αντιστοιχεί σε τεχνικές προβλέψεις ζωής.
«Ακτινογραφία» του ασφαλιστικού κλάδου την τελευταία 10ετία – Πού επενδύουν οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις
Τα αμοιβαία κεφάλαια προσέλκυσαν τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις για τοποθετήσεις το 2023, οι οποίες αυξήθηκαν κατά 1,274 δισ. ευρώ σε σχέση με το 2022.
Η ίδια εικόνα συνεχίστηκε και το πρώτο τρίμηνο του 2024. Σύμφωνα με τα στοιχεία της ΤτΕ, η αξία των τοποθετήσεων σε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων αυξήθηκε στα 5.810 εκατ. ευρώ, έναντι 5.398 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο και το ποσοστό τους επί του συνόλου του ενεργητικού αυξήθηκε στο 28,2%, έναντι 26,6%. Την ίδια ώρα η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε μετοχές αυξήθηκε στα 960 εκατ. ευρώ , έναντι 881 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο, εξέλιξη που οφείλεται κυρίως σε άνοδο των αποτιμήσεων των μετοχών τόσο των λοιπών χωρών της ζώνης του ευρώ όσο και των ελληνικών μετοχών.
Την ίδια ώρα, το 2023, μείωση των τοποθετήσεων παρατηρήθηκε σε ελληνικά ομόλογα και μετοχές, παρά το “πάρτι” στα ελληνικό χρηματιστήριο και ομόλογα που προκάλεσε η προοπτική επανάκτηση της επενδυτικής βαθμίδας.
Υψηλόβαθμα στελέχη της ασφαλιστικής αγοράς τονίζουν ότι το ελληνικό χρηματιστήριο είναι ακόμη εξαιρετικά ρηχό και θα απαιτηθεί χρόνος μετά και την επανάκτηση της επενδυτικής βαθμίδας ώστε η χρηματιστηριακή αγορά αγορά να αποκτήσει μεγαλύτερο βάθος, για να τοποθετήσουν περισσότερα κεφάλαια οι ασφαλιστικές εταιρείες στην Ελλάδα. Να σημειωθεί ότι αυτό δεν είχε περάσει απαρατήρητο και από την Πρόεδρο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, κα. Β. Λαζαράκου, η οποία σχεδόν ένα χρόνο πριν είχε προσκαλέσει τις ασφαλιστικές εταιρείες να στρέψουν την προσοχή τους στην ελληνική αγορά κεφαλαίου.
Όπως τονίζουν τα ίδια στελέχη, οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις είναι οι μεγαλύτεροι μακροπρόθεσμοι θεσμικοί επενδυτές που συνεισφέρουν στη σταθεροποίηση των αγορών και παρέχουν ρευστότητα ακόμα και σε περιόδους κρίσης, επενδύοντας 17,4 δισ.ευρώ ή 9,6% σε όρους ΑΕΠ.
Το ενεργητικό των ασφαλιστικών επιχειρήσεων το 2023 αυξήθηκε στα 20,288 δισ. ευρώ από 18.718 δισ. ευρώ που ήταν στο τέλος του 2022 (+8,39%), ενώ τα ίδια κεφάλαια από τα 3.225 δισ. ευρώ στο τέλος 2002 ανήλθαν στα 3,351 δισ. ευρώ.
Αναλυτικότερα, η αξία των συνολικών τοποθετήσεων των ασφαλιστικών επιχειρήσεων σε χρεωστικούς τίτλους αυξήθηκε ελαφρώς στα 10,557 δισ. ευρώ στο τέλος του 2023, έναντι 10,509 δισ. ευρώ το 2022.
Όμως η αξία των τοποθετήσεων σε ομόλογα του ελληνικού δημοσίου μειώθηκε κατά 507 εκατ. ευρώ, στα 3,132 δισ. από 3,639 δισ. ευρώ που ήταν στα τέλη του 2022. Αντιθέτως αυξήθηκε κατά 555 εκατ. ευρώ σε ομόλογα του εξωτερικού, στα 7,425 εκατ. ευρώ.
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων αυξήθηκε κατά 1,274 δισ. ευρώ στα 5,398 δισ. ευρώ, έναντι 4,124 εκατ. ευρώ το προηγούμενο έτος .
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε μετοχές και λοιπά μέσα κυριότητας αυξήθηκε στα 881 εκατ. ευρώ, έναντι 712 εκατ. ευρώ το προηγούμενο έτος. Όμως η αξία των τοποθετήσεων σε ελληνικές μετοχές, μειώθηκε στα 438 εκατ. ευρώ από 441 εκατ. το 2022, ενώ αντιθέτως αυξήθηκε σημαντικά στα 443 εκατ. ευρώ, από 271 εκατ. ευρώ σε μετοχές του εξωτερικού.
Οι συνολικές καταθέσεις των ασφαλιστικών επιχειρήσεων μειώθηκαν κατά 263 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 957 εκατ. ευρώ στο τέλος του του 2023, πτώση που οφείλεται στην μείωση των καταθέσεων στα πιστωτικά ιδρύματα του εξωτερικού κατά 272 εκατ. ευρώ, ενώ στο εσωτερικό παρατηρήθηκε μικρή αύξηση κατά 9 δισ. ευρώ.
Οι τοποθετήσεις την τελευταία δεκαετία
Όσον αφορά τις τοποθετήσεις των ασφαλιστικών εταιρειών, μέσα σε αυτή τη δεκαετία θα πρέπει να σημειωθεί ότι αυξήθηκε η αξία των συνολικών τοποθετήσεων των ασφαλιστικών επιχειρήσεων σε ομόλογα, σε αμοιβαία κεφάλαια και σε μετοχές, ενώ μειώθηκαν οι καταθέσεις και τα πάγια. Συγκεκριμένα:
-Καταθέσεις: Οι καταθέσεις παρουσιάζονται μειωμένες κατά 2,590 δισ. ευρώ στα 1,220 δισ. από 3,547 δισ. το 2013, που ήταν το υψηλότερο επίπεδο της τελευταίας δεκαετίας.
-Ομόλογα: Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε ομόλογα κατέγραψαν αύξηση κατά 3,844 δισ. , στα 10,557 δισ. από 6,713 δισ. το 2013, ενώ είχαν φθάσει τα 12,555 το 2020.
-Αμοιβαία Κεφάλαια: Οι τοποθετήσεις σε αμοιβαία κεφάλαια αυξήθηκαν κατά 3,134 δισ. στα 5,398 δισ. έναντι 2,264 δισ. που ήταν στα τέλη του 2013.
-Μετοχές: Κατά 516 εκατ. ευρώ είναι αυξημένη η αξία των τοποθετήσεων σε μετοχές στο εξεταζόμενο διάστημα, με το μεγαλύτερο ποσό να έχει επενδυθεί σε μετοχές το 2023, στα 881 εκατ. ευρώ, έναντι 365 εκατ. ευρώ το 2013.
-Πάγια: Τα πάγια (αναπόσβεστο υπόλοιπο) μειώθηκαν κατά 144 εκατ. ευρώ και στα τέλη του 2023 ανήλθαν στα 777 εκατ. ευρώ από 921εκατ. ευρώ που ήταν στα τέλη του 2013, ενώ είχαν φθάσει στο υψηλότερο επίπεδο , στο εξεταζόμενο διάστημα, στα 1.017 εκατ. ευρώ το 2015..
-Οι ασφαλιστικές προβλέψεις στο τέλος του 2023 ανήλθαν στα 15.211 εκατ. ευρώ, στο υψηλότερο επίπεδα της 10ετίας, έναντι 11.921 εκατ. ευρώ στα τέλη του 2013 αυξημένες κατά 3.290 εκατ. ευρώ
Η «ακτινογραφία» του κλάδου την τελευταία δεκαετία
Αύξηση κατά 4,083 δισ.ευρώ κατέγραψε το ενεργητικό των ασφαλιστικών εταιρειών την τελευταία δεκαετία (2013-2023) και διαμορφώθηκε στα 20,288 δισ. ευρώ στα τέλη του 2023 έναντι 16,205 δισ. που ήταν στα τέλη του 2013, ενώ στα τέλη το 2021 είχε βρεθεί και στα επίπεδα των 20,607 δισ. ευρώ .
Την ίδια ώρα τα ίδια κεφάλαια των εταιρειών του κλάδου παρουσιάζoνται αυξημένα κατά 553 εκατ. καθώς διαμορφώθηκαν σε 3,351 δισ. από 2,798 δισ.. το 2013 . Σε σύγκριση με το χαμηλό των 878 εκατ. ευρώ του 2011, τα ίδια κεφάλαια έχουν αυξηθεί σημαντικά κατά 2,473 δισ. ευρώ,
Στα 5,2 δισ. ευρώ, το υψηλότερο της τελευταίας 10ετίας, ανήλθε το 2023 η παραγωγή ασφαλίστρων, σημειώνοντας αύξηση κατά 8,9% σε σχέση με την προηγούμενη χρονιά.
To 2023 ήταν μια καλή χρονιά για την ελληνική ασφαλιστική αγορά. Συνέχισε την ανοδική της πορεία σημειώνοντας ικανοποιητική αύξηση, σχεδόν 9%, πολλαπλάσια του πληθωρισμού (3,5% σε μέσο επίπεδο). Είναι η πρώτη χρονιά μετά το 2010 και την οικονομική κρίση που ακολούθησε, που η παραγωγή του κλάδου ξεπερνά το όριο των 5 δισ. Είναι σαφές πως οι πολίτες αντιλαμβανόμενοι τους κινδύνους που διατρέχουν και την ανάγκη ενίσχυσης της προστασίας τους στρέφονται προς την Ιδιωτική Ασφάλιση για την κάλυψη όσων έχουν αξία με έμφαση στην υγεία και την περιουσία.
Η ασφαλιστική αγορά την περίοδο από το 2014 μέχρι και το 2018 δοκιμάστηκε από τα προβλήματα της ευρύτερης οικονομίας και είδε την ασφαλιστική παραγωγή να μειώνεται κάτω από το 4 δισ. ευρώ.
Από το 2018 και έπειτα, η ασφαλιστική αγορά ξεκίνησε μία ανοδική νέα πορεία η οποία «φρενάρισε» το 2020(3,9 δισ. ευρώ) λόγω της πανδημίας και τα προβλήματα που αυτή δημιούργησε, για να επανέλθει ανοδικά το 2021 και το 2022 και το 2023 έφθασε στο υψηλότερο επίπεδα του χρονικού διαστήματος της τελευταίας 10ετίας.
Πηγή: ΑΠΕ – ΜΠΕ
Οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις οργανώνονται για την πρόληψη και καταπολέμηση της ασφαλιστικής απάτης
Στο πλαίσιο του πλάνου δράσης για την αποτελεσματική αντιμετώπιση της ασφαλιστικής απάτης στην ελληνική αγορά και του Πρωτοκόλλου Αυτορρύθμισης Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων Μελών ΕΑΕΕ για την Πρόληψη & την Αντιμετώπιση της Ασφαλιστικής Απάτης, τα μέλη της ΕΑΕΕ υπέβαλαν στην ίδια ενημερωτικές εκθέσεις για τις δράσεις και τα μέτρα που εφαρμόζουν στον τομέα της καταπολέμησης της ασφαλιστικής απάτης.
Στη διαδικασία αυτή συμμετείχαν 35 ασφαλιστικές επιχειρήσεις μέλη της ΕΑΕΕ, οι οποίες εκτιμάται ότι αντιπροσωπεύουν περίπου το 88% της ετήσιας παραγωγής του συνόλου των ασφαλίσεων κατά ζημιών και ζωής στην ελληνική ασφαλιστική αγορά.
Τα βασικά ευρήματα που προέκυψαν από τις εκθέσεις επιβεβαιώνουν ότι η πρόληψη και καταπολέμηση της ασφαλιστικής απάτης αποτελεί στρατηγική προτεραιότητα για την ελληνική ασφαλιστική αγορά.
Ασφαλιστική απάτη είναι οποιαδήποτε σκόπιμη και παραπλανητική πράξη ή παράλειψη οποιουδήποτε προσώπου, φυσικού ή νομικού, που έχει σκοπό την απόκτηση από το ίδιο το πρόσωπο ή τη διευκόλυνση τρίτων στην απόκτηση παράνομου περιουσιακού οφέλους, στο πλαίσιο μίας ασφαλιστικής σύμβασης. Σε όλες τις μορφές της, η ασφαλιστική απάτη λειτουργεί σε βάρος της συντριπτικής πλειοψηφίας των καλόπιστων ασφαλισμένων, οδηγώντας συνήθως σε επιβαρύνσεις στα ασφάλιστρα. Η προστασία του αγαθού της ασφάλισης και των ασφαλισμένων της αποτελεί σήμερα υποχρέωση και κοινωνική ευθύνη της ΕΑΕΕ και των μελών της.
Από τις εκθέσεις επιβεβαιώθηκε ότι οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις αναγνωρίζουν τον κίνδυνο της ασφαλιστικής απάτης ως πολύ σημαντικό και αναπτύσσουν πολυεπίπεδα πλάνα δράσης για την καταπολέμησή του :
Η συντριπτική πλειοψηφία των εταιριών διαχειρίζονται το ζήτημα της απάτης σφαιρικά μέσα από μία σειρά Πολιτικών & Διαδικασιών (Διαχείρισης Λειτουργικών Κινδύνων, Δώρων, Whistleblowing, Κώδικες Ηθικής & Δεοντολογίας, Σύγκρουσης Συμφερόντων κ.α.). Μάλιστα, το 80% των εταιριών που ανταποκρίθηκαν, δήλωσαν ότι εφαρμόζουν ειδική Πολιτική για την απάτη.
Η ασφαλιστική απάτη ενδιαφέρει όλους τους κλάδους ασφάλισης και για το λόγο αυτό οι εταιρίες μέλη διενεργούν συστηματικούς ελέγχους σε όλους τους κλάδους.
Η συντριπτική πλειοψηφία των εταιριών μελών ενημερώνει με κατάλληλα σεμινάρια για θέματα ασφαλιστικής απάτης το σύνολο του προσωπικού τους.
Το αναλυτικό report είναι διαθέσιμο στο site της ΕΑΕΕ εδώ.
Μειωμένες κατά 123 εκατ. ευρώ οι καταθέσεις των ασφαλιστικών επιχειρήσεων τον Νοέμβριο 2023
Σύμφωνα με τα στοιχεία της Τραπέζης της Ελλάδος οι καταθέσεις του ιδιωτικού τομέα τον περασμένο Νοέμβριο κινήθηκαν πτωτικά για δεύτερο συνεχόμενο μήνα και συγκεκριμένα η μείωση έφτασε τα 904 εκατ. ευρώ, έναντι υποχώρησης κατά 2.143 εκατ. ευρώ τον Οκτώβριο. Από την άλλη, ανοδική ήταν η πορεία της χρηματοδότησης του ιδιωτικού τομέα κατά 792 εκατ. ευρώ, σε σχέση με τη μείωση κατά 856 εκατ. ευρώ που σημειώθηκε τον Οκτώβριο.
Και οι καταθέσεις των ασφαλιστικών επιχειρήσεων και των λοιπών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων μειώθηκαν κατά 123 εκατ. ευρώ, έναντι αύξησης κατά 183 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα. Ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής της χρηματοδότησης των ασφαλιστικών επιχειρήσεων και των λοιπών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων αυξήθηκε, ωστόσο, σε 13,8% από 4,1% τον προηγούμενο μήνα. Η μηνιαία καθαρή ροή της χρηματοδότησής τους ήταν θετική κατά 692 εκατ. ευρώ, έναντι αρνητικής καθαρής ροής 239 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα.
Αναλυτικότερα:
I. Χρηματοδότηση της εγχώριας οικονομίας
H μηνιαία καθαρή ροή της συνολικής χρηματοδότησης ήταν θετική κατά 1.370 εκατ. ευρώ, το Νοέμβριο του 2023, έναντι θετικής καθαρής ροής 349 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα.
Ι.1 Χρηματοδότηση της γενικής κυβέρνησης
Η μηνιαία καθαρή ροή της χρηματοδότησης προς τη γενική κυβέρνηση, το Νοέμβριο του 2023, ήταν θετική κατά 578 εκατ. ευρώ, έναντι θετικής καθαρής ροής 1.205 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα. Ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής της χρηματοδότησης της γενικής κυβέρνησης μειώθηκε σε 3,1% από 3,9% τον προηγούμενο μήνα.
Ι.2 Χρηματοδότηση του ιδιωτικού τομέα
Το Νοέμβριο του 2023, o ετήσιος ρυθμός μεταβολής της συνολικής χρηματοδότησης του ιδιωτικού τομέα αυξήθηκε σε 2,8% από 2,1% τον προηγούμενο μήνα. Η μηνιαία καθαρή ροή της συνολικής χρηματοδότησης προς τον ιδιωτικό τομέα ήταν θετική κατά 792 εκατ. ευρώ, έναντι αρνητικής καθαρής ροής 856 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα.
Ι.2.1 Χρηματοδότηση των επιχειρήσεων
Η μηνιαία καθαρή ροή της χρηματοδότησης προς τις επιχειρήσεις, τον Νοέμβριο του 2023, ήταν θετική κατά 777 εκατ. ευρώ, έναντι αρνητικής καθαρής ροής 669 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα και ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής αυξήθηκε στο 6,0% από 4,9% τον προηγούμενο μήνα. Ειδικότερα, ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής της χρηματοδότησης των μη χρηματοπιστωτικών επιχειρήσεων (ΜΧΕ) παρέμεινε σχεδόν αμετάβλητος στο 5,1% από 5,0% τον προηγούμενο μήνα. Η μηνιαία καθαρή ροή της χρηματοδότησής τους ήταν θετική κατά 85 εκατ. ευρώ, έναντι αρνητικής καθαρής ροής 430 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα. Ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής της χρηματοδότησης των ασφαλιστικών επιχειρήσεων και των λοιπών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων αυξήθηκε σε 13,8% από 4,1% τον προηγούμενο μήνα. Η μηνιαία καθαρή ροή της χρηματοδότησής τους ήταν θετική κατά 692 εκατ. ευρώ, έναντι αρνητικής καθαρής ροής 239 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα.
Ι.2.2 Χρηματοδότηση των ελεύθερων επαγγελματιών, αγροτών και ατομικών επιχειρήσεων
Το Νοέμβριο του 2023, η μηνιαία καθαρή ροή της χρηματοδότησης προς τους ελεύθερους επαγγελματίες, αγρότες και ατομικές επιχειρήσεις ήταν θετική κατά 8 εκατ. ευρώ, έναντι αρνητικής καθαρής ροής 66 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα. Ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής της χρηματοδότησής τους διαμορφώθηκε σε -2,8% από -3,0% τον προηγούμενο μήνα.
Ι.2.3 Χρηματοδότηση των ιδιωτών και ιδιωτικών μη κερδοσκοπικών ιδρυμάτων
Θετική κατά 7 εκατ. ευρώ ήταν η μηνιαία καθαρή ροή της χρηματοδότησης προς τους ιδιώτες και τα ιδιωτικά μη κερδοσκοπικά ιδρύματα, το Νοέμβριο του 2023, έναντι αρνητικής καθαρής ροής 121 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα. Ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής της χρηματοδότησής τους διαμορφώθηκε σε -2,3% από -2,2% τον προηγούμενο μήνα.
II. Καταθέσεις της εγχώριας οικονομίας στα εγχώρια πιστωτικά ιδρύματα
H μηνιαία καθαρή ροή του συνόλου των καταθέσεων ήταν αρνητική κατά 932 εκατ. ευρώ, τον Νοέμβριο του 2023, έναντι αρνητικής καθαρής ροής 1.883 εκατ. ευρώ τον Οκτώβριο του 2023.
ΙΙ.1 Καταθέσεις από τη γενική κυβέρνηση
Μείωση κατά 27 εκατ. ευρώ παρουσίασαν, το Νοέμβριο του 2023, οι καταθέσεις της γενικής κυβέρνησης, έναντι αύξησης κατά 261 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα και ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής διαμορφώθηκε σε -8,3% από -9,1% τον προηγούμενο μήνα.
ΙΙ.2 Καταθέσεις από τον ιδιωτικό τομέα
Μείωση κατά 904 εκατ. ευρώ παρουσίασαν, το Νοέμβριο του 2023, οι καταθέσεις του ιδιωτικού τομέα, έναντι μείωσης κατά 2.143 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα, ενώ ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής διαμορφώθηκε σε 2,4% από 2,5% τον προηγούμενο μήνα.
ΙΙ.2.1 Καταθέσεις από επιχειρήσεις
Μείωση κατά 748 εκατ. ευρώ παρουσίασαν, το Νοέμβριο του 2023, οι καταθέσεις των επιχειρήσεων, έναντι μείωσης κατά 2.044 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα, ενώ ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής διαμορφώθηκε στο -1,6% από -0,4% τον προηγούμενο μήνα. Ειδικότερα, οι καταθέσεις των MXE μειώθηκαν κατά 626 εκατ. ευρώ, έναντι μείωσης κατά 2.226 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα. Οι καταθέσεις των ασφαλιστικών επιχειρήσεων και των λοιπών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων μειώθηκαν κατά 123 εκατ. ευρώ, έναντι αύξησης κατά 183 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα.
ΙΙ.2.2 Καταθέσεις από νοικοκυριά και ιδιωτικά μη κερδοσκοπικά ιδρύματα
Μείωση κατά 156 εκατ. ευρώ παρουσίασαν, το Νοέμβριο του 2023, οι καταθέσεις των νοικοκυριών και των ιδιωτικών μη κερδοσκοπικών ιδρυμάτων, έναντι μείωσης κατά 100 εκατ. ευρώ τον προηγούμενο μήνα, ενώ ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής διαμορφώθηκε στο 3,7% από 3,5% τον προηγούμενο μήνα.
Σημειώσεις:
Στη γενική κυβέρνηση περιλαμβάνονται η κεντρική κυβέρνηση, οι Οργανισμοί Τοπικής Αυτοδιοίκησης και οι Οργανισμοί Κοινωνικής Ασφάλισης.
Στις καταθέσεις περιλαμβάνονται και τα ρέπος.
Στα εγχώρια πιστωτικά ιδρύματα δεν περιλαμβάνεται η Τράπεζα της Ελλάδος.
Μεγάλη μείωση του κύκλου εργασιών των επιχειρήσεων στο γ΄ τρίμηνο – Με τη μεγαλύτερη αύξηση οι επιχειρήσεις του Χρηματοπιστωτικού και Ασφαλιστικού κλάδου
Μείωση 8,7% σημείωσε ο κύκλος εργασιών των επιχειρήσεων της χώρας το γ’ τρίμηνο εφέτος και ανήλθε σε 120.083.372 χιλ. ευρώ, έναντι των 131.476.389 χιλ. ευρώ το γ΄ τρίμηνο 2022.
Τη μεγαλύτερη μείωση στον τζίρο παρουσίασαν οι επιχειρήσεις του τομέα Παροχή Ηλεκτρικού Ρεύματος, Φυσικού Αερίου, Ατμού και Κλιματισμού (61%). Τη μικρότερη μείωση παρουσίασαν οι επιχειρήσεις του τομέα Χονδρικό και Λιανικό Εμπόριο, Επισκευή Μηχανοκίνητων Οχημάτων και Μοτοσυκλετών (0,3%), ενώ τη μεγαλύτερη αύξηση παρουσίασαν οι επιχειρήσεις του τομέα Χρηματοπιστωτικές και Ασφαλιστικές Δραστηριότητες (79%).
Σύμφωνα επίσης με την ΕΛΣΤΑΤ, για το σύνολο των επιχειρήσεων με υποχρέωση τήρησης διπλογραφικών βιβλίων, για τις οποίες υπάρχουν διαθέσιμα στοιχεία σε μηνιαία βάση, ο κύκλος εργασιών τον Οκτώβριο ανήλθε σε 31.330.848 χιλ. ευρώ, σημειώνοντας μείωση 4,2% σε σχέση με τον Οκτώβριο 2022, που είχε ανέλθει σε 32.699.709 χιλ. ευρώ.
Τη μεγαλύτερη μείωση παρουσίασαν οι επιχειρήσεις του τομέα Παροχή Ηλεκτρικού Ρεύματος, Φυσικού Αερίου, Ατμού και Κλιματισμού (52,6%).
Τη μικρότερη μείωση παρουσίασαν οι επιχειρήσεις του τομέα Δημόσια Διοίκηση και Άμυνα, Υποχρεωτική Κοινωνική Ασφάλιση (0,8%), ενώ τη μεγαλύτερη αύξηση παρουσίασαν οι επιχειρήσεις του τομέα Χρηματοπιστωτικές και Ασφαλιστικές Δραστηριότητες (55,3%).
Στρατηγικό κείμενο ΕΑΕΕ: O ρόλος των ασφαλιστικών επιχειρήσεων στον τομέα της βιωσιμότητας
Τα τελευταία χρόνια η βιωσιμότητα έχει γίνει για τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις περιοχή υψηλής προτεραιότητας και ενασχόλησης. Οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις ως τμήμα του χρηματοπιστωτικού συστήματος διαδραματίζουν κομβικό ρόλο στην προώθηση της βιωσιμότητας μέσα από δύο βασικές ιδιότητες: του επενδυτή και του παρόχου ασφαλιστικής προστασίας.
Η Ένωση Ασφαλιστικών Εταιριών Ελλάδος (ΕΑΕΕ) και οι εταιρίες-μέλη της εκφράζουν την πλήρη υποστήριξή τους προς τις αρχές της Βιώσιμης Ασφάλισης των Ηνωμένων Εθνών (UNIPFI), στις οποίες η ΕΑΕΕ έχει προσχωρήσει από τις αρχές του 2022. Υποστηρίζουν τους στόχους της Συμφωνίας των Παρισίων καθώς και της Πράσινης Συμφωνίας της ΕΕ (Green Deal) για μια κλιματικά ουδέτερη Ευρώπη έως το 2050 καθώς και των πρωτοβουλιών που λαμβάνονται στον ειδικότερο τομέα της βιώσιμης χρηματοδότησης (sustainable finance)
Στο πλαίσιο αυτό, η ΕΑΕΕ με πρωτοβουλία της Επιτροπής Sustainability προχώρησε στη διαμόρφωση Στρατηγικού Κειμένου, με στόχο την καταγραφή της τοποθέτησης των δραστηριοποιούμενων στην Ελλάδα ασφαλιστικών επιχειρήσεων στο φλέγον θέμα της βιωσιμότητας, μέσα από το τρίπτυχο των ESG παραγόντων (Environment-Society-Governance │Περιβάλλον, Κοινωνία και Διακυβέρνηση).
Το κείμενο αντανακλά τη στρατηγική τοποθέτηση των ασφαλιστικών επιχειρήσεων που λειτουργούν στην Ελλάδα στα ζητήματα της βιωσιμότητας, ενσωματώνοντας τους παράγοντες ESG στις επενδύσεις, στο underwriting, στον σχεδιασμό προϊόντων, στις λειτουργίες και στις συνεργασίες τους.
Το Στρατηγικό κείμενο της ΕΑΕΕ για τη βιωσιμότητα είναι διαθέσιμο εδώ.
Ψηφιακή Κάρτα Εργασίας – Διευκρινίσεις για τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις (ΚΑΔ 651*)
Διευκρινίσεις για τον Μηχανισμό της Ψηφιακής Κάρτας, Ερωτήσεις-Απαντήσεις για τον κλάδο Οικονομικής Δραστηριότητος (ΚΑΔ 651*) Ασφαλιστικές Επιχειρήσεις.
ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ-ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ – ΕΝΩΣΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ- ΕΚΔΟΣΗ 02.02.2023
1. Για την υποβολή της αιτιολογημένης εκπρόθεσμης δήλωσης γεγονότος έναρξης /λήξης Κάρτας Εργασίας υφίσταται κάποια προθεσμία; Εάν ναι, ποια είναι αυτή;
Γενικά, δεν επιτρέπεται, η εκπρόθεσμη δήλωση γεγονότος έναρξης / λήξης Κάρτας Εργασίας.
Η αιτιολόγηση εκπρόθεσμης δήλωσης επιτρέπεται ΜΟΝΟ σε περιπτώσεις γεγονότος ανωτέρας βίας ή αντικειμενικής αδυναμίας που δεν οφείλεται σε υπαιτιότητα του εργοδότη και εμποδίζει τη λειτουργία του συστήματος μέτρησης του χρόνου εργασίας των εργαζομένων ή τη διαβίβαση των στοιχείων του συστήματος αυτού στο Π.Σ. ΕΡΓΑΝΗ ΙΙ και αφορά στους παρακάτω λόγους:
– Πρόβλημα στα Συστήματα του Εργοδότη ή- Πρόβλημα στην Ηλεκτροδότηση/Τηλεπικοινωνίες ή- Πρόβλημα Σύνδεσης με το ΠΣ Εργάνη
Στην περίπτωση αυτή, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 2 της λόγω ΥΑ 49758/31.05.22, ο εργοδότης υποχρεούται να ειδοποιήσει αμέσως, με κάθε πρόσφορο τρόπο, την οικεία Επιθεώρηση Εργασίας.
Την ίδια υποχρέωση έχει ο εργοδότης και αμέσως μόλις λήξει η κατάσταση ανωτέρας βίας ή αντικειμενικής αδυναμίας που δεν οφείλεται σε υπαιτιότητα του.Εν ολίγοις, σε περίπτωση τέτοιου γεγονότος ο εργοδότης πρέπει να προβεί στις εξής ενέργειες:
α) Να ειδοποιήσει αμέσως, με κάθε πρόσφορο τρόπο, την οικεία Επιθεώρηση Εργασίας για το πρόβλημα.
β) να ειδοποιήσει αμελλητί, με κάθε πρόσφορο τρόπο, την οικεία Επιθεώρηση Εργασίας αμέσως μόλις λήξει η κατάσταση ανωτέρας βίας ή αντικειμενικής αδυναμίας που δεν οφείλεται σε υπαιτιότητα του εργοδότη, η οποία εμποδίζει τη λειτουργία του συστήματος μέτρησης του χρόνου εργασίας των εργαζομένων ή τη διαβίβαση των στοιχείων του συστήματος αυτού στο Π.Σ. ΕΡΓΑΝΗ ΙΙ
γ) Να μπει στο ΕΡΓΑΝΗ ΙΙ και να κάνει εκπρόθεσμη δήλωση αποστέλλοντας παράλληλα τα στοιχεία του συστήματος μέτρησης του χρόνου εργασίας των εργαζομένων, για το διάστημα που δεν είχε τη δυνατότητα να το κάνει, εφόσον αυτό είναι εφικτό.
2. Στις περιπτώσεις εργαζομένων που δεν ξεκινούν πάντοτε (αλλά κάποιες φορές) την ημερήσια απασχόλησή τους από τις εγκαταστάσεις του εργοδότη τους ή/και δεν ολοκληρώνουν πάντοτε (αλλά κάποιες φορές την εργασία τους αποχωρώντας από τις προαναφερθείσες εγκαταστάσεις, η αποτύπωση μη σταθερών δηλώσεων υποβολής (δηλ. η εμφάνιση ανομοιόμορφης καρτοσήμανσης) δεν είναι πιθανόν να προκαλέσει τον έλεγχο του ΣΕΠΕ και, ενδεχομένως, και την επιβολή κύρωσης;
O μηχανισμός της ψηφιακής κάρτας εργασίας, εφαρμόζεται μόνο για εργαζόμενους με φυσική παρουσία. Άρα για κάποιον που ξεκινά ή / και ολοκληρώνει την εργασία του στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης όπου και εργάζεται ισχύει κανονικά η κάρτα εργασίας.
Επίσης σε περίπτωση κατά την οποία δεν υφίσταται χτύπημα κάρτας κατά την έναρξη, ή/και κατά τη λήξη της απασχόλησης των εργαζομένων λόγω της φύσης της αντικειμένου εργασίας τους (πχ περιοδεύοντες πωλητές), τεκμαίρεται ως ωράριο εργασίας για τη συγκεκριμένη ημέρα, το δηλωθέν στο ΠΣ ΕΡΓΑΝΗ ημερήσιο ωράριο εργασίας.
Εύλογο είναι, ότι σε περίπτωση διενέργειας ελέγχου από την Επιθεώρηση Εργασίας, εφόσον βρεθεί εργαζόμενος απασχολούμενος εκτός του δηλωθέντος ωραρίου εργασίας, χωρίς να έχει προηγηθεί καταχώρηση της εν λόγω απασχόλησης, στο ΠΣ ΕΡΓΑΝΗ, επιβάλλονται οι σχετικές κυρώσεις όπως αυτές προβλέπονται στην οικεία νομοθεσία. Σε κάθε περίπτωση ο Επιθεωρητής λαμβάνει υπόψη την ειδικότητα και τους όρους σύμβασης του εργαζομένου.
Σε περίπτωση προσέλευσης μετά τη δηλωμένη έναρξη του ωραρίου, ή αποχώρησης πριν τη δηλωμένη λήξη του ωραρίου, κρίνεται απαραίτητη η σήμανση της κάρτας (εφόσον η προσέλευση καθώς και η αποχώρηση είναι εντός του προκαθορισμένου ωραρίου). Η ανωτέρω σήμανση κρίνεται απαραίτητη, μεταξύ άλλων και για λόγους ασφάλειας δικαίου του εργαζόμενου (π.χ. εργατικό ατύχημα).
Ενδεικτικά παραδείγματα:
– Σε περίπτωση που ένας υπάλληλος έχει εξωτερικό ραντεβού με πελάτη (ωράριο εργασίας 08:00 έως 16:00) και έλθει στο γραφείο στις 11:00. [Σημείωση ότι από 08:00 έως 11:00 έχει εργαστεί εκτός του παραρτήματος του εργοδότη]. Ισχύει και γι ́ αυτόν κανονικά η κάρτα εργασίας και για την συγκεκριμένη ημέρα θα έχει χτύπημα (είσοδο) στις 11:00 που θα ξεκινήσει εργασία στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης, μετά από το εξωτερικό ραντεβού με πελάτη, και θα ολοκληρώσει την εργασία του στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης έχοντας χτύπημα της κάρτας με έξοδο (λήξη) ώρα 16:00.
Εύλογο είναι, ότι σε περίπτωση διενέργειας ελέγχου από την Επιθεώρηση Εργασίας, εφόσον βρεθεί εργαζόμενος απασχολούμενος στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης όπου εφαρμόζεται το σύστημα μέτρησης του χρόνου εργασίας με καρτοσήμανση, χωρίς να έχει προηγηθεί καταχώρηση της στο ΠΣ ΕΡΓΑΝΗ, επιβάλλονται οι σχετικές κυρώσεις (ποινικές και διοικητικές κυρώσεις) όπως αυτές προβλέπονται στην οικεία νομοθεσία.
3. Όταν γίνεται λόγος για τις εγκαταστάσεις της επιχείρησης «όπου και εργάζεται» ο εργαζόμενος, νοούνται οι εγκαταστάσεις του εργοδότη του ή και οι εγκαταστάσεις όπου παρέχει την εργασία του, ακόμα και αν οι τελευταίες δεν ανήκουν στον εργοδότη του; Έτσι, για παράδειγμα στις περιπτώσεις εργαζομένων, οι οποίοι σταθερά και για μεγάλο χρονικό διάστημα, ξεκινούν και ολοκληρώνουν την απασχόλησή τους σε εγκαταστάσεις κάποιου τρίτου και όχι του εργοδότη τους (π.χ. απασχολούμενοι εντός υποκαταστημάτων τραπεζών κλπ), απαιτείται ή όχι καρτοσήμανση;
Ο μηχανισμός της ψηφιακής κάρτας εργασίας, εφαρμόζεται μόνο για εργαζόμενους με φυσική παρουσία στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης. Άρα για κάποιον που ξεκινά ή / και ολοκληρώνει την εργασία του στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης όπου και εργάζεται ισχύει κανονικά η κάρτα εργασίας.
Επίσης σε περίπτωση κατά την οποία δεν υφίσταται χτύπημα κάρτας και κατά την έναρξη, και κατά τη λήξη της απασχόλησης των εργαζομένων λόγω της φύσης της αντικειμένου εργασίας τους (πχ εργαζόμενοι στις πωλήσεις – προωθήσεις ασφαλιστικών προϊόντων), τεκμαίρεται ως ωράριο εργασίας για τη συγκεκριμένη ημέρα, το δηλωθέν στο ΠΣ ΕΡΓΑΝΗ ημερήσιο ωράριο εργασίας.
Επισημαίνεται σε κάθε περίπτωση ότι: η παράλειψη υποβολής στοιχείων της ψηφιακής κάρτας εργαζομένων σε σχέση με την πραγματική έναρξη ή την πραγματική λήξη της απασχόλησης τους συσχετιζόμενη με τον αριθμό των αναμενόμενων δηλώσεων υποβολής, αποτελεί κριτήριο που λαμβάνεται υπόψη από την ανάλυση εκτίμησης κινδύνου του ΟΠΣ-ΣΕΠΕ, προκειμένου η σχετική επιχείρηση να ελεγχθεί από την αρμόδια υπηρεσία του ΣΕΠΕ. (Y.A 49758/31.05.22, B’ 2668).
4. Εάν στο ανωτέρω ερώτημα η απάντηση είναι θετική, πως θα μπορεί ο εργοδότης να έχει έλεγχο (και συνεπώς και την ευθύνη) τήρησης ή/ και ορθής τήρησης από τον εργαζόμενο της υποχρέωσης καρτοσήμανσης;
Βλέπε απάντηση στην ερώτηση 3.
5. Εάν η απασχόληση ξεκινήσει εκτός εγκαταστάσεων του εργοδότη και, εντός του ωραρίου εργασίας, ο εργαζόμενος προσέλθει στις εγκαταστάσεις, απαιτείται η σήμανση της προσέλευσης, μολονότι η προσέλευση αυτή δεν ταυτίζεται με την έναρξη της απασχόλησης;
Βλέπε απάντηση στην ερώτηση 2.
6. Εάν η απασχόληση ολοκληρωθεί εκτός των εγκαταστάσεων του εργοδότη και, πριν τη λήξη του ωραρίου, ο εργαζόμενος αποχωρήσει από την εγκατάσταση του εργοδότη, απαιτείται η σήμανση της αποχώρησης, μολονότι η αποχώρηση αυτή δεν ταυτίζεται με την λήξη της απασχόλησης.
Βλέπε απάντηση στην ερώτηση 2.
7. Η σήμανση της κάρτας μονίμως μετά τη δηλωθείσα ώρα έναρξης του ωραρίου (και εκτός του χρόνου ευέλικτης προσέλευσης), εάν η σήμανση της αποχώρησης ταυτίζεται με τη δηλωθείσα ώρα λήξης του ωραρίου, δημιουργεί κάποιο κίνδυνο;
Η τήρηση του δηλωθέντος ωραρίου (λαμβάνοντας υπόψη και την ευέλικτη προσέλευση) αποτελεί ευθύνη του εργοδότη. Όταν η διαδικασία της σήμανσης της κάρτας κατά τον τρόπο που περιγράφεται στο ερώτημα και έχει μόνιμο χαρακτήρα, αλλοιώνεται η καταχώρηση της ευέλικτης προσέλευσης και του δηλωμένου ωραρίου εν γένει. Σε κάθε περίπτωση εφόσον βρεθεί εργαζόμενος απασχολούμενος στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης όπου ισχύει κανονικά η κάρτα εργασίας, χωρίς να έχει πραγματοποιηθεί σήμανση της, στο ΠΣ ΕΡΓΑΝΗ, επιβάλλονται οι σχετικές κυρώσεις (ποινικές και διοικητικές κυρώσεις) όπως αυτές προβλέπονται στην οικεία νομοθεσία.
Εύλογο είναι, ότι σε περίπτωση διενέργειας ελέγχου από την Επιθεώρηση Εργασίας, εφόσον βρεθεί εργαζόμενος απασχολούμενος στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης όπου εφαρμόζεται το σύστημα μέτρησης του χρόνου εργασίας με καρτοσήμανση, χωρίς να έχει προηγηθεί καταχώρηση της στο ΠΣ ΕΡΓΑΝΗ, επιβάλλονται οι σχετικές κυρώσεις (ποινικές και διοικητικές κυρώσεις) όπως αυτές προβλέπονται στην οικεία νομοθεσία.
8. Η σήμανση της κάρτας μονίμως πριν τη δηλωθείσα ώρα λήξης του ωραρίου, δημιουργεί κάποιο κίνδυνο;
Η τήρηση του δηλωθέντος ωραρίου αποτελεί ευθύνη του εργοδότη. ‘Όταν η διαδικασία της σήμανσης της κάρτας κατά τον τρόπο που περιγράφεται στο ερώτημα(πριν τη δηλωθείσα ώρα λήξης του ωραρίου) έχει μόνιμο χαρακτήρα, αλλοιώνεται το δηλωμένο ωράριο (λήξη). Σε κάθε περίπτωση η πρόωρη αποχώρηση του εργαζομένου με τη συναίνεση του εργοδότη δεν πρέπει να αλλοιώνει το συμφωνηθέν ωράριο απασχόλησης όπως αυτό προβλέπεται στην ατομική σύμβαση εργασίας.
Επιπλέον επισημαίνεται ότι: η παράλειψη υποβολής στοιχείων της ψηφιακής κάρτας εργαζομένων σε σχέση με την πραγματική έναρξη ή την πραγματική λήξη της απασχόλησης τους συσχετιζόμενη με τον αριθμό των αναμενόμενων δηλώσεων υποβολής, αποτελεί κριτήριο που λαμβάνεται υπόψη από την ανάλυση εκτίμησης κινδύνου του ΟΠΣ-ΣΕΠΕ, προκειμένου η σχετική επιχείρηση να ελεγχθεί από την αρμόδια υπηρεσία του ΣΕΠΕ. (Y.A 49758/31.05.22, B’ 2668)
9. Η σήμανση της κάρτας μετά τη δηλωθείσα ώρα έναρξης του ωραρίου και εντός του χρόνου ευέλικτης προσέλευσης, δικαιολογεί τη σήμανση της λήξης του ωραρίου αντίστοιχο χρόνο αργότερα από τη δηλωθείσα ώρα λήξης του ωραρίου;
Η Ευέλικτη Προσέλευση επιτρέπεται μόνο όταν έχει γίνει ενεργοποίηση της Κάρτας Εργασίας και απαιτεί ενημέρωση με οποιονδήποτε αποδεικνυόμενο τρόπο από τον εργοδότη προς τον εργαζόμενο και αντίστοιχη αποδοχή από αυτόν. Στην περίπτωση αυτή η δυνατότητα προσέλευσης είναι δυνατή εντός Χ λεπτών (και έως 120′ κατ’ ανώτατο) εκκινώντας από τη δηλωθείσα έναρξη του προδηλωθέντος ωραρίου στην οργάνωση του χρόνου εργασίας και η σήμανση αυτή συμπαρασύρει και την δηλωθείσα ώρα λήξης του ωραρίου. Επιπλέον θα πρέπει να τηρηθεί αυστηρά το διάστημα ευέλικτης προσέλευσης που έχει δηλωθεί από τον εργοδότη και υποστηρίζεται από την ψηφιακή κάρτα εργασίας . Ευνόητο είναι ότι η ευέλικτη προσέλευση ισχύει μόνο από την ώρα έναρξης του δηλωθέντος ωραρίου και μετά και όχι πριν. Δηλαδή, εάν έχει δηλωθεί ευέλικτη προσέλευση 120 λεπτών με δηλωθέν ωράριο 09:00 με 17:00, τότε ο εργαζόμενος νομιμοποιείται να προσέλθει στην εργασία του και να χτυπήσει κάρτα από τις 09:00 και μετά και όχι πριν.
Για παράδειγμα, αν έχει δηλωθεί ευέλικτη προσέλευση εντός 120 λεπτών για έναν εργαζόμενο και το δηλωθέν ωράριο εργασίας του είναι 09:00-17:00, τότε εάν ο εν λόγω εργαζόμενος προσέλθει στην εργασία του και χτυπήσει κάρτα στις 10:30, νομιμοποιείται να έχει σήμανση λήξης του ωραρίου του στις 18:30. Αν αντιθέτως προσέλθει στην εργασία του στις 08:15 και χτυπήσει κάρτα με δηλωθέν ωράριο 09:00, δεν θεωρείται ότι καλύπτεται από την ευέλικτη προσέλευση και προκειμένου ο εργοδότης να είναι νόμιμος θα πρέπει να έχει προβεί σε σχετική προδήλωση στο πλαίσιο του Μεταβαλλόμενου/ Τροποποιούμενου Ωραρίου.
10. Εργαζόμενος που κατά τη διάρκεια της ημέρας απασχολείται σε περισσότερα παραρτήματα του εργοδότη, ο οποίος χρησιμοποιεί σε όλα τα παραρτήματα το σύστημα καρτοσήμανσης του Υπουργείου, μολονότι θα έχει απογραφεί σε ένα από τα παραρτήματα αυτά, η σήμανση της κάρτας θα είναι εφικτή και στα υπόλοιπα παραρτήματα ή μόνον στο παράρτημα όπου έχει απογραφεί ο εργαζόμενος;
Εργαζόμενος που ξεκινά την εργασία στο παράρτημα Χ του εργοδότη και λήγει η εργασία του στο παράρτημα Ψ, είναι υπόχρεος να δηλώσει την έναρξη της εργασίας του με χτύπημα κάρτας στο παράρτημα Χ και την λήξη της εργασίας του με χτύπημα κάρτας στο παράρτημα Ψ.
11. Εάν έχει δηλωθεί ωράριο εργασίας 09:00-17:00 με σύστημα ΤΗΛΕΡΓΑΣΙΑΣ και εντός του ωραρίου, απαιτηθεί η ΤΗΛΕΡΓΑΣΙΑ να αλλάξει σε εργασία με φυσική παρουσία στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης (ή το αντίστροφο),είναι επιτρεπτή η αλλαγή; Μπορεί να γίνει στο σύστημα;
Κατά την ψηφιακή οργάνωση του χρόνου εργασίας και ειδικότερα, για την Ανάλυση Απασχόλησης Ημέρας υποστηρίζονται 4 επιλογές:
– Εργασία (ώρα από / έως) Εργάνη ΙΙ – Νέες Διαδικασίες- Τηλεργασία (ώρα από / έως)- Ανάπαυση / Ρεπό- Μη Εργασία (χρησιμοποιείται στην περίπτωση μερικής απασχόλησης ή εκ περιτροπής)
Είναι υποχρεωτική η αποτύπωση Απασχόλησης Ημέρας για όλες τις ημέρες της εβδομάδας. Δίνεται επίσης η δυνατότητα πολλαπλού χαρακτηρισμού εντός της ίδιας ημέρας και για την περίπτωση Τηλεργασίας/Εργασίας, εφόσον το δηλωθέν ωράριο παραμένει ως έχει. Οι επιλογές Ανάπαυση / Ρεπό ή Μη Εργασία δεν μπορούν να συνδυάζονται με δηλώσεις διαστήματος Εργασίας ή Τηλεργασίας.
Η εν λόγω δυνατότητα είναι επιτρεπτή στο ΠΣ ΕΡΓΑΝΗ ΙΙ με την σχετική σήμανση της κάρτας εφόσον η εργασία παρέχεται με φυσική παρουσία στην επιχείρηση.
Έως τον Δεκέμβριο οι προτάσεις της ΕΕ για την απαλλαγή από τον ΦΠΑ σε ασφαλιστικές και τράπεζες
Έως τον Δεκέμβριο του 2021 αναμένονται οι προτάσεις μεταρρύθμισης της Ευρωπαϊκής Επιτροπής σχετικά με την απαλλαγή από τον ΦΠΑ των υπηρεσιών χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, των τραπεζών και των ασφαλιστικών επιχειρήσεων, μετά την ολοκλήρωση μιας δημόσιας διαβούλευσης που έληξε.
Εκτός από την αντιμετώπιση των μακροχρόνιων προβλημάτων σχετικά με τις υπηρεσίες στις οποίες θα επιβάλλεται ο ΦΠΑ, η Ευρωπαϊκή επιτροπή θέλει να επαναξιολογήσει όλο το πλαίσιο. Το πιθανό αποτέλεσμα είναι ο ΦΠΑ να επιβάλλεται μόνο στις υπηρεσίες βάσει αμοιβών, και να συνεχίσουν να εξαιρούνται οι πιστωτικές υπηρεσίες.
Η απαλλαγή των χρηματοοικονομικών υπηρεσιών από το ΦΠΑ χρονολογείται από το 1977 και αντικατοπτρίζει τις προκλήσεις της επιβολής ΦΠΑ σε σύνθετα επιχειρηματικά μοντέλα, καθώς και τον κίνδυνο μεταφοράς του βάρους στους καταναλωτές.
Ωστόσο, τα προβλήματα σχετικά με την ερμηνεία της απαλλαγής είχαν σαν αποτέλεσμα αρκετές υποθέσεις να καταλήξουν στο Δικαστήριο της Ευρωπαϊκής Ένωσης τα τελευταία χρόνια.
Υπαρκτό επίσης πρόβλημα για τις τράπεζες και τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις αποτελεί το ότι δεν μπορούν να ανακτήσουν τον ΦΠΑ των εισροών τους.
Αύξηση ενεργητικού και καταθέσεων για τις εγχώριες ασφαλιστικές εταιρείες
Η συνολική αξία του ενεργητικού των ασφαλιστικών επιχειρήσεων αυξήθηκε κατά 235 εκατ. ευρώ σε σχέση με το προηγούμενο τρίμηνο και διαμορφώθηκε στα 20.366 εκατ. ευρώ στο τέλος του β΄ τριμήνου του 2021.
Αναλυτικότερα, σύμφωνα με τα στοιχεία της Τράπεζας της Ελλάδος, οι συνολικές καταθέσεις των ασφαλιστικών επιχειρήσεων αυξήθηκαν κατά 63 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 1.600 εκατ. ευρώ στο τέλος του β΄ τριμήνου του 2021. Oι καταθέσεις στα πιστωτικά ιδρύματα του εσωτερικού αυξήθηκαν κατά 8 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 936 εκατ. ευρώ, ενώ οι καταθέσεις στα πιστωτικά ιδρύματα του εξωτερικού αυξήθηκαν κατά 55 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 664 εκατ. ευρώ. Το ποσοστό των καταθέσεων επί του συνολικού ενεργητικού αυξήθηκε σε 7,9% το β΄ τρίμηνο του 2021, έναντι 7,6% το προηγούμενο τρίμηνο.
Πίνακας 1: Συγκεντρωτική Λογιστική Κατάσταση των Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων (υπόλοιπα τέλους περιόδου σε εκατ. ευρώ)
2021 Α΄ τρίμηνο
2021
Β’ τρίμηνο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Καταθέσεις
1.537
1.600
Εσωτερικό
928
936
Εξωτερικό
609
664
Χρεωστικοί Τίτλοι
12.246
12.150
Εσωτερικό
5.156
5.106
Εξωτερικό
7.090
7.044
Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων
3.469
3.739
Εσωτερικό
1.037
1.093
Εξωτερικό
2.432
2.646
Μετοχές και λοιπά μέσα κυριότητας
702
726
Εσωτερικό
508
525
Εξωτερικό
194
201
Πάγια στοιχεία (αναπόσβεστο υπόλοιπο)
693
693
Χρηματοοικονομικά Παράγωγα
9
4
Δάνεια
202
204
Αντασφαλιστές/Αντασφαλιζόμενοι
418
411
Λοιπά στοιχεία
855
839
Σύνολο Ενεργητικού / Παθητικού
20.131
20.366
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Ίδια Κεφάλαια
3.585
3.685
Ασφαλιστικές προβλέψεις
14.764
14.887
Ασφαλιστικές Τεχνικές Προβλέψεις Ζωής
11.720
11.850
εκ των οποίων Τεχνικές Προβλέψεις Συντάξεων
1.020
1.020
Ασφαλιστικές Τεχνικές Προβλέψεις Ζημιών
3.044
3.037
Δάνεια
129
127
Λοιπά στοιχεία
1.654
1.667
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων των ασφαλιστικών επιχειρήσεων σε χρεωστικούς τίτλους μειώθηκε σε 12.150 εκατ. ευρώ στο τέλος του β΄ τριμήνου του 2021, έναντι 12.246 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται σε ρευστοποιήσεις τίτλων του εσωτερικού. Το ποσοστό των χρεωστικών τίτλων επί του συνολικού ενεργητικού μειώθηκε στο 59,7% από 60.8% το προηγούμενο τρίμηνο.
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων αυξήθηκε σε 3.739 εκατ. ευρώ, έναντι 3.469 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο και το ποσοστό τους επί του συνόλου του ενεργητικού αυξήθηκε στο 18,2%, έναντι 17,2% το προηγούμενο τρίμηνο. Η αύξηση της αξίας των τοποθετήσεων οφείλεται κυρίως σε καθαρές αγορές μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων εξωτερικού.
Πίνακας 2: Καθαρές ροές τοποθετήσεων των Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων
(σε εκατ. ευρώ)
Τοποθετήσεις
2021 Α΄τρίμηνο
2021
Β’ τρίμηνο
Χρεωστικοί Τίτλοι
-111
-86
Εσωτερικό
-43
-87
Εξωτερικό
-68
1
Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων
207
193
Εσωτερικό
23
30
Εξωτερικό
184
163
Μετοχές και λοιπά μέσα κυριότητας
17
-6
Εσωτερικό
4
-10
Εξωτερικό
13
4
Η αξία των συνολικών τοποθετήσεων σε μετοχές και λοιπά μέσα κυριότητας αυξήθηκε σε 726 εκατ. ευρώ, έναντι 702 εκατ. ευρώ το προηγούμενο τρίμηνο, εξέλιξη που οφείλεται κυρίως στην αύξηση των τιμών των μετοχών εσωτερικού. Το ποσοστό τους επί του συνόλου του ενεργητικού διαμορφώθηκε στο 3,6%, έναντι 3,5% το προηγούμενο τρίμηνο.
Από την πλευρά του παθητικού, τα ίδια κεφάλαια αυξήθηκαν κατά 100 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 3.685 εκατ. ευρώ στο τέλος του β΄ τριμήνου του 2021. Οι ασφαλιστικές τεχνικές προβλέψεις αυξήθηκαν κατά 123 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 14.887 εκατ. ευρώ, λόγω κυρίως της αύξησης των ασφαλιστικών τεχνικών προβλέψεων ζωής κατά 130 εκατ. ευρώ. Οι τεχνικές προβλέψεις ζημιών μειώθηκαν κατά 7 εκατ. ευρώ και διαμορφώθηκαν στα 3.037 εκατ. ευρώ. Το 72,5% του συνόλου των τεχνικών προβλέψεων αντιστοιχεί σε τεχνικές προβλέψεις ζωής εκτός συντάξεων.